Impuestos en Andorra vs España: comparativa y ventajas

De los 80.000 habitantes que tiene Andorra, un 25% son españoles. Y no es de extrañar, ya que al otro lado de la frontera encontramos un país con impuestos mucho más bajos y con atractivos como la calidad de vida. Además, el Principado es muy similar a nivel cultural e idiomático a España (de hecho todo el mundo habla español), por lo que te sentirás como en casa.

A continuación vamos a desglosar los distintos impuestos y su tributación. Puedes encontrar la misma información de forma más visual en el gráfico que acompaña este artículo.

Impuestos al patrimonio, donaciones y herencias 

¡Una gran noticia para empezar! En Andorra no se pagan impuestos sobre la riqueza (impuestos al patrimonio), ni impuestos por donaciones ni herencias. Esto quiere decir que no tendrás que pagar por lo que ya tienes (como en España) sino pagar una única vez, en el momento en que ese patrimonio o beneficio se genera (rentas del trabajo, rentas de capital…)

Impuesto de sociedades

El impuesto de sociedades en Andorra es de un 10% (tipo máximo) y será todo lo que tengas que tributar por los beneficios de tu empresa. Como te comentamos en nuestro artículo específico sobre la tributación de los dividendos en Andorra, únicamente pagarás el impuesto de sociedades (IS). Por ello, no tendrás que volver a pagar (como en España), IRPF sobre los dividendos de tu empresa

IRPF (con ejemplos)

Uno de los impuestos estrella en Andorra. Los primeros 24.000€ están exentos de IRPF (por lo tanto, la única diferencia entre salario bruto y salario neto es el 6,5% de cotizaciones a la seguridad social que se te aplicará como trabajador y que te dará derecho a acceder a la sanidad pública y a cotizar puntos para tu jubilación. Los siguientes 16.000€ (de 24.000 a 40.000€) solo pagarán un 5%, mientras que todo lo que pagues por encima de los 40.000€ tributará al 10% (el techo máximo del IRPF en Andorra).

Como ejemplo, vamos a tomar tres sueldos de ejemplo para comparar el resultado neto en ambos países:

CON UN SUELDO BRUTO DE 24.000€

CON UN SUELDO BRUTO DE 40.000

CON UN SUELDO BRUTO DE 100.000€

¡Atención! Ten en cuenta que en Andorra solo deberás pagar el 6,5% de tu sueldo a la seguridad social si cotizas por cuenta ajena, es decir, como empleado. En caso de que cotices por cuenta propia (ya sea a través de una sociedad, un comercio o una profesión titulada), pagarás una cuota de autónomos flat tax de entre 450-500€ al mes, independientemente de tus ingresos.

Dicho esto, es preciso aclarar que la cuota de autónomos puede subir hasta más de 600€ en función de lo que factures puntualmente o recibas en forma de salario mensual. A diferencia de España, si, por ejemplo, repartes dividendos y percibes una gran cantidad de dinero, eso no hará subir tu cuota de autónomos, aunque si entre tu sueldo mensual y las facturas que emitas de forma puntual superan los 40.000€, subirás ligeramente tu cuota para el año que viene.

Por este motivo, los expertos recomiendan que el salario asignado a los administradores de las sociedades no superen los 3.000€ mensuales (contacta con nosotros si quieres que estudiemos tu caso).

Un error que comete frecuentemente el perfil de persona con ingresos medios que está sopesando trasladar su residencia a Andorra es pensar que con sueldos inferiores a 60.000€ no vale la pena. Ten en cuenta que más allá de lo que pagas con impuestos directos como el IRPF, Andorra tiene el IVA (IGI o impuesto indirecto) más bajo de toda Europa. Obviamente, esto afectará, entre otros, a los costes de comprar un inmueble o comprar un coche, que resultará mucho más económico por los bajos impuestos.

Asimismo, otro factor que suelen tener en cuenta las familias es el gran modelo educativo gratuito de Andorra, que cuenta con sistemas de cuatro países distintos. Por ejemplo, los colegios franceses en España (considerados educación de élite) suelen costar, como mínimo, unos 5.000€ por estudiante y año escolar, mientras que en Andorra es totalmente gratuito. En este sentido, también encontrarás sistemas educativos como el español (a escoger entre colegios confesionales y colegios laicos), el sistema andorrano (bilingüe en catalán y francés y siguiendo el método Montessori) y el sistema británico (colegio privado).

Impuestos indirectos (IVA)

El bajo IGI, o IVA andorrano, que se disfruta en los productos y servicios del país, es el motivo por el que tantos turistas realizan shopping en el país. Por ejemplo, la ropa resulta un 15% más barata que en las mismas tiendas de España (ya que el IVA pasa del 21% al 4,5%). Además, los impuestos sobre el alcohol o el tabaco, aunque existen, son mucho más bajos y para hacer la compra en un supermercado agradecerás ver como la mayoría de productos solo tienen un 1% de IVA.

Si eres autónomo y quieres saber cómo funciona la facturación, liquidación y repercusión del IGI andorrano a países terceros (contabilidad internacional) ponte en contacto con nosotros y te ayudaremos.

Por último, no olvides que una vez hayas sido residente fiscal durante seis meses en el país, podrás empezar a utilizar el atractivo tax free, que te permitirá reembolsar el 21% del IVA (o 15% de aquellas empresas que lo derivan a intermediarios) de todas tus compras en España en establecimientos con este atractivo.

Entre otros, tiendas como IKEA, El Corte Inglés, todas las tiendas de Inditex o Mediamarkt cuentan con este servicio, que se te aplicará siempre y cuando los bienes abandonen territorio de la Unión Europea en un periodo inferior a tres meses tras su compra. En el caso de Andorra, solo tendrás que picar la factura en la frontera (en una máquina de DIVA, devolución del IVA) y depositar el sobre en el buzón.

Ganancias patrimoniales (traders e inversores)

En Andorra, aquellas ganancias derivadas de la compraventa de acciones en bolsa, de los fondos (ya sea gestión activa o fondos indexados) tiene, también, una tributación favorable. Si bien en España pagarías como mínimo un 19% de los beneficios, llegando a un 26% en caso de superar los 200.000€, en Andorra pagarás un máximo del 10%.

Por si fuera poco, los primeros 3.000€ de beneficio anual que generes con este tipo de operaciones estarán exentos de pagar impuestos. A partir del euro 3.001€, dichos beneficios tendrán que tributar a un 10%. Si tu principal activo son las criptomonedas y quieres saber más sobre su tributación en Andorra, no olvides leer nuestro artículo dedicado a ellas.