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¿Qué son los dividendos?
Se entiende como dividendos el resultado del beneficio de una compañía, es decir, el dinero a repartir entre los accionistas o socios de la empresa. Estos dividendos se suelen repartir una vez al año, aunque en ocasiones se pueden repartir más frecuentemente apelando a un adelanto.
A diferencia del salario, los dividendos no tienen una cantidad fija anual, sino que dependerán de los resultados de la empresa. En este caso, suele ser la parte más suculenta para los empresarios, ya que es mediante este mecanismo que se suele obtener la mayor parte de las ganancias. Por este motivo, resulta tan interesante el atractivo modelo fiscal de Andorra en cuanto dividendos.
Tributación de los dividendos en Andorra
La tributación de las ganancias de una empresa, según la legislación actual, solo se hará una sola vez si la persona es residente en Andorra. Por lo tanto, la exención total de pagar estos impuestos conllevará que la empresa pague un máximo de un 10% de impuesto de sociedades (¡el más bajo de Europa!) y una vez repartido, el beneficiario de dicha cantidad no tendrá que volver a pagar IRPF por dicha ganancia del capital. Por lo tanto, de un hipotético saldo inicial de 100.000€, se obtendría una ganancia neta de 90.000€.
Recuerda que para poder cobrar los dividendos en Andorra, debes crear una empresa en el país. Si quieres saber más, no te pierdas este artículo.
Impuestos para no residentes
En los casos en que la empresa esté radicada en Andorra , pero los administradores o socios tengan su residencia fiscal en otro país, la persona física residente en el extranjero deberá pagar lo correspondiente en cada caso al IRPF, ya que este punto no se encuentra englobado en los distintos acuerdos para evitar la doble imposición (CDI), que tiene Andorra, entre los que se encuentran España, Francia, Portugal, Chipre y Malta, aunque muchos más están bajo estudio actualmente.
Otros impuestos
Más allá de los dividendos, existen otros impuestos o cotizaciones que afectan de forma directa o indirecta al desarrollo de la sociedad. Algunos son:
- IGI (IVA, VAT): impuesto indirecto a los bienes y servicios, ya sea la compra de productos, de un inmueble o una factura a proveedor. La tasa es de un 4,5%, sustancialmente más baja que el resto de Europa, donde en la mayoría de casos supera el 20% del coste.
- Impuesto de sociedades: a pagar únicamente en el caso de tener una sociedad en Andorra, la tasa máxima fiscal que se aplicará es del 10%
Para saber más sobre los impuestos que se pagan en Andorra, te invitamos a consultar este artículo.
Preguntas frecuentes
¿Se puede tener un sueldo y cobrar dividendos de la misma empresa?
Sí, es posible y de hecho recomendable a nivel fiscal (hasta un máximo de 40.000€ brutos anuales). Para más detalles e información asesoramiento contable, contacta con expertos.
¿Hay alguna manera de constituir una sociedad sin pagar los 15.000?
Sí, a través de la profesión titulada. Consulta nuestro artículo para conocer todos los detalles o agenda una llamada con expertos en la materia. La profesión titulada es aquel tipo de residencia que permite establecerse en el principado como profesional liberal siempre que se disponga de una titulación universitaria acabada concreta (ingeniería, arquitectura, economía, psicología…). El profesional liberal podrá facturar sin la necesidad de crear una sociedad, aunque, si lo desea, podrá crearla una vez sea residente. El hecho de no tener que pasar por el proceso de inversión extranjera, conllevará no tener que abonar el depósito de los 15.000€ a la Autoridad Financiera Andorrana (AFA) y acortar en un mes el periodo orientativo de constitución de una sociedad.
¿Se puede repartir dividendos más de una vez al año?
Sí, es posible, aunque deberá de ser supervisado y organizado por tu gestoría andorrana. Si quieres más información sobre servicios de asesoramiento contable recurrente, escríbenos para organizar una cita.
¿Repartiré dividendos si tengo un comercio?
No, los dividendos solo se reparten cuando existe una sociedad. En caso de tener un comercio en Andorra, tus ganancias tributarán en forma de IRPF y no a través del impuesto de sociedades.
¿Entre cuántas personas se pueden repartir dividendos?
Se puede repartir dividendos entre tantas personas como formen parte del accionariado de la empresa andorrana. Eso sí, deberás tener en cuenta que para conseguir la residencia por cuenta propia a través de la creación de una nueva empresa andorrana, el número total de socios no podrá superar las cuatro personas (para cumplir con el criterio de entrada de tener más de un 21% de la sociedad andorrana).
¿Qué gastos se pueden deducir de la sociedad?
Los dividendos únicamente reparten beneficios, por lo que antes podrás haberte deducido conceptos como sueldos de empleados, alquiler de establecimiento y cotizaciones.
Quiero constituir mi empresa en Andorra. ¿Cuál es el proceso?
Contacta con nosotros para poder organizar una cita, en la cual se analizará la viabilidad de la creación de tu empresa en Andorra (en función del negocio y necesidades individuales) y se te explicarán los requerimientos concretos para poder conseguir tu permiso de residencia (documentación, plazos, costes). Desde ese momento, podrás contar unos 4 meses hasta la fecha de obtención de tu tarjeta, aunque en muchas ocasiones el plazo es menor.